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一、 初始化练习
1、 新建帐套，相关帐套信息点击以下链接查看：
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向导
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参数
|
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选择要创建的帐套类型
|
|
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帐套类型
|
标准帐套
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配置帐套与企业相关的信息
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帐套代号
|
1001
|
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数据目录
|
系统默认
|
|
企业名称
|
帐套练习1
|
|
所属行业
|
工业企业
|
|
机构代码
|
110
|
|
法人代表
|
宋江
|
|
开户银行
|
中国银行海珠支行
|
|
银行帐号
|
123456789
|
|
纳税账号
|
987654321
|
|
通信地址
|
广州市广州大道南651号
|
|
邮政编码
|
510260
|
|
电 话
|
38800455
|
|
纳税性质
|
一般纳税人
|
|
税率
|
17%
|
|
是否结合使用
|
结合
|
|
配置进销存参数
|
|
|
是
|
使用分仓核算
|
|
是
|
使用货位
|
|
否
|
允计零库存出库
|
|
否
|
期末允许负库存结帐
|
|
是
|
制单与审核可以是同一人
|
|
称重商品条码标志
|
99
|
|
往来核算方式
|
总帐下设
|
|
采购业务流程
|
采购订货—》采购开单—》入库单
|
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销售业务流程
|
销售订单—》出库单—》销售开单
|
|
价格跟踪方式
|
以参考价
|
|
设置财务参数
|
|
|
是
|
使用新企业会计制度科目
|
|
否
|
凭证制单人与审核人不能相同
|
|
损益结转方式
|
帐结法
|
|
科目选项
|
系统默认
|
|
配置出纳选项
|
|
|
本位币名
|
人民币
|
|
本位币符号
|
￥
|
|
是
|
出纳与会计是否同步
|
|
是
|
支票与出纳日记账进行核销
|
|
配置工资参数
|
|
|
是
|
分配工资费用
|
|
是
|
代扣工资所得税
|
|
是
|
计提工资三费（采用系统默认）
|
|
是
|
使用工资扣零
|
|
工资扣零方式
|
扣到角
|
|
配置数据备份参数
|
|
|
数据备份方式
|
每1天提醒用户是否备份帐套
|
|
设置财务数据格式
|
|
|
采购系统默认的方式
|
|
|
设置财务会计期间
|
|
|
帐套启用年月
|
2010年2月
|
2、帐套初始化
帐套初始化包括两部份，进销存初始化和帐务初始化。初始化的目的是把之前的手工帐的期末数都录入到系统成为开帐前的期初数。
（一）、进销存初始化
（1）、基础资料设置
|
地区资料
|
101
|
广州
|
|
102
|
深圳
|
|
103
|
东莞
|
|
往来类型
|
101
|
现金往来
|
|
102
|
赊销往来
|
|
103
|
赊购往来
|
|
部门资料
|
1001
|
销售部
|
|
1002
|
采购部
|
|
1003
|
生产部
|
|
1004
|
财务部
|
|
1005
|
总经办
|
|
员工类型
|
101
|
业务
|
|
102
|
生产
|
|
103
|
管理
|
|
104
|
后勤
|
（2）、仓库货位资料
|
仓库编码
|
仓库名称
|
货位编码
|
货位名称
|
|
101
|
一号仓库
|
10101
|
货架1
|
|
|
|
10101
|
货架2
|
|
102
|
二号仓库
|
10202
|
货架1
|
|
|
|
10202
|
货架2
|
（3）、员工资料
|
员工编码
|
员工名称
|
性别
|
部门
|
员工类型
|
入职日期
|
业务员标志
|
职务
|
计件工资标志
|
学历
|
出生日期
|
|
1001
|
金花
|
女
|
销售部
|
业务
|
2007-1-1
|
是
|
销售
|
否
|
中专
|
1980-12-1
|
|
1002
|
李南
|
男
|
销售部
|
业务
|
2007-11-2
|
是
|
销售
|
否
|
大专
|
1982-10-12
|
|
1003
|
秋田
|
女
|
采购部
|
业务
|
2007-1-31
|
是
|
采购
|
否
|
大专
|
1983-9-3
|
|
1004
|
李雨
|
男
|
采购部
|
业务
|
2007-11-14
|
是
|
采购
|
否
|
本科
|
1982-8-24
|
|
1005
|
张三
|
男
|
生产部
|
生产
|
2007-1-5
|
否
|
工人
|
是
|
初中
|
1983-11-15
|
|
1006
|
李四
|
男
|
生产部
|
生产
|
2007-1-6
|
否
|
工人
|
是
|
初中
|
1982-7-6
|
|
1007
|
钱五
|
男
|
生产部
|
生产
|
2007-12-17
|
否
|
工人
|
是
|
初中
|
1979-5-27
|
|
1008
|
王二
|
男
|
生产部
|
生产
|
2007-1-18
|
否
|
工人
|
是
|
初中
|
1977-4-8
|
|
1009
|
林冲
|
男
|
生产部
|
管理
|
2007-11-9
|
否
|
生产主管
|
否
|
大专
|
1978-3-4
|
|
1010
|
李岚
|
女
|
财务部
|
后勤
|
2007-11-10
|
否
|
会计
|
否
|
大专
|
1980-1-10
|
|
1011
|
孙兰
|
女
|
财务部
|
后勤
|
2007-1-21
|
否
|
出纳
|
否
|
大专
|
1979-2-1
|
|
1012
|
张青
|
男
|
总经办
|
管理
|
2007-1-1
|
否
|
经理
|
否
|
大专
|
1975-1-12
|
（4）、往来单位
|
单位编码
|
单位名称
|
是否客户
|
往来余额
|
信用金额
|
地区
|
部门
|
业务员
|
往来类型
|
运输方式
|
联系人
|
常用电话
|
送货地址
|
|
1001
|
客户甲
|
是
|
-1000
|
50000
|
东莞
|
销售部
|
金花
|
赊销往来
|
汽车
|
客户甲
|
81251321
|
东莞
|
|
1002
|
客户乙
|
是
|
2000
|
50000
|
深圳
|
销售部
|
李南
|
赊销往来
|
汽车
|
客户乙
|
81215655
|
深圳
|
|
2001
|
供应商甲
|
否
|
1000
|
2000
|
广州
|
采购部
|
秋田
|
赊购往来
|
汽车
|
供应商甲
|
85515666
|
广州
|
|
2002
|
供应商乙
|
否
|
-500
|
2000
|
广州
|
采购部
|
李雨
|
赊购往来
|
汽车
|
供应商乙
|
85646531
|
广州
|
（5）、货品资料
|
货品编码
|
货品名称
|
货品类别
|
单位
|
存货类型
|
成本核算
|
参考进价
|
参考售价
|
主往来单位
|
|
1001
|
原材料A
|
原材料
|
个
|
原材料核算
|
全月一次加权平均法
|
2
|
|
2001
|
|
1002
|
原材料B
|
原材料
|
个
|
原材料核算
|
全月一次加权平均法
|
3
|
|
2001
|
|
1003
|
成品A
|
成品
|
个
|
产成品核算
|
全月一次加权平均法
|
10
|
20
|
1001
|
|
1004
|
原材料C
|
原材料
|
个
|
原材料核算
|
个别计价法
|
5
|
|
2002
|
|
1005
|
原材料D
|
原材料
|
个
|
原材料核算
|
个别计价法
|
3
|
|
2002
|
|
1006
|
成品B
|
成品
|
个
|
产成品核算
|
个别计价法
|
12
|
24
|
1002
|
（6）、货品库存初始化
|
仓库名称
|
货品名称
|
期初数量
|
成本单价
|
库存金额
|
批号
|
生产日期
|
货位
|
数量
|
|
一号仓库
|
原材料A
|
10
|
2
|
20
|
|
|
货架1
|
10
|
|
一号仓库
|
原材料B
|
10
|
3
|
30
|
|
|
货架1
|
10
|
|
一号仓库
|
成品A
|
20
|
10
|
200
|
|
|
货架2
|
20
|
|
二号仓库
|
原材料C
|
10
|
5
|
50
|
100001
|
2007-5-10
|
货架1
|
10
|
|
二号仓库
|
原材料D
|
10
|
3
|
30
|
100002
|
2007-5-11
|
货架1
|
10
|
|
二号仓库
|
成品B
|
20
|
12
|
240
|
100003
|
2007-5-12
|
货架2
|
20
|
（7）、估价入库初始化
|
单据类型
|
供应商
|
仓库名称
|
货品名称
|
数量
|
单价
|
产品批号
|
生产日期
|
有效期至
|
|
估价入库
|
供应商甲
|
一号仓库
|
原材料A
|
20
|
2
|
|
|
|
|
估价入库
|
供应商乙
|
二号仓库
|
原材料C
|
10
|
5
|
200001
|
2007-4-30
|
2007-6-1
|
注意：单据须审核后才生效
（8）、委托代销初始化
|
单据类型
|
客户
|
付款 期限
|
仓库名称
|
货品名称
|
数量
|
单价
|
产品批号
|
生产日期
|
有效期至
|
|
委托代销
|
客户甲
|
180
|
一号仓库
|
成品A
|
30
|
20
|
|
|
|
|
委托代销
|
客户乙
|
180
|
二号仓库
|
成品B
|
100
|
24
|
300001
|
2007-4-30
|
2007-6-24
|
（9）、POS资料（帐套启用后再设POS资料也可以，最好在网络版中练习）
POS机器
|
机器编码
|
机器名称
|
机器状态
|
分配状态
|
机器位置
|
对应仓库
|
|
101
|
前台收银
|
正常
|
已分配
|
前台
|
一号仓库
|
POS班次
（二）、帐务初始化
（1）、会计科目 在银行存款的会计科目下设三个下级科目
|
编码
|
名称
|
科目类型
|
核算现金流量
|
期末调汇
|
核算外币
|
币种
|
余额方向
|
辅助核算
|
凭证需要经过出纳签字才能被登帐
|
|
1002001
|
中国银行海珠支行
|
流动资产
|
是
|
|
|
人民币
|
借方
|
无
|
是
|
|
1002002
|
工商银行
|
流动资产
|
是
|
|
|
人民币
|
借方
|
无
|
是
|
|
1002003
|
中国投资银行广州分行
|
流动资产
|
是
|
是
|
是
|
美元
|
借方
|
无
|
是
|
（2）、银行
|
银行名称
|
银行帐号
|
|
中国银行海珠支行
|
123456789
|
|
工商银行
|
114555
|
|
中国投资银行广州分行
|
456892
|
（3）、币种
系统自设了一个人民币的币种资料，现在新增一个美元的币种资料，简称为$，汇率为8.2779
（4）、出纳帐户
|
帐户名称
|
帐户类型
|
银行名称
|
银行帐号
|
会计科目
|
币种
|
|
现金
|
现金
|
|
|
现金
|
人民币
|
|
中国银行海珠支行
|
银行
|
中国银行海珠支行
|
123456789
|
中国银行海珠支行
|
人民币
|
|
工商银行
|
银行
|
工商银行
|
114555
|
工商银行
|
人民币
|
|
中国投资银行广州分行
|
银行
|
中国投资银行广州分行
|
456892
|
中国投资银行广州分行
|
美元
|
（5）、固定资产初始数据
|
编号
|
固定资产名称
|
固定资产类别
|
固定资产科目
|
累计折旧科目
|
使用状况
|
入帐日期
|
折旧方法
|
入帐原值
|
累计折旧
|
预计使用月份
|
已计提月份
|
预计总工作量
|
累计工作量
|
工作量单位
|
所属部门
|
|
10001
|
联想电脑
|
电子设备机器及其它
|
1501
|
1502
|
使用中
|
2006-4-1
|
平均年限法
|
6000
|
2000
|
36
|
13
|
|
|
|
总经办
|
|
10002
|
生产设备
|
机器设备类
|
1501
|
1502
|
使用中
|
2006-8-24
|
平均年限法
|
20000
|
2000
|
60
|
8
|
|
|
|
生产部
|
|
10003
|
小货车
|
运输设备类
|
1501
|
1502
|
使用中
|
2007-2-12
|
工作量法
|
120000
|
30000
|
|
|
150000
|
30000
|
公里
|
销售部
|
（6）、出纳帐户初始数据
|
出纳帐户类型:本位币出纳帐户
|
|
本位币出纳帐户
|
本年年初
|
本年累计借方
|
本年累计贷方
|
期初余额
|
|
现金
|
1000
|
|
|
1000
|
|
中国银行海珠支行
|
5000
|
|
|
5000
|
|
工商银行
|
3000
|
|
|
3000
|
外币出纳帐户无金额；启用全部帐户
（7）、帐务初始数据（带*号的数据为引入的数据）
1)、只初始化人民币的科目期初，外币科目期初无金额
2）、引入货品期初
3）、引入往来单位期初
4）、引入固定资产期初
|
科目期初
|
|
科目名称
|
余额 方向
|
辅助核算
|
本年年初
|
本年累计借方
|
本年累计贷方
|
期初余额
|
实际发生额
|
|
数量
|
本位币
|
数量
|
本位币
|
数量
|
本位币
|
数量
|
本位币
|
|
现金
|
借
|
否
|
|
1000
|
|
|
|
|
|
1000
|
|
|
中国银行海珠支行
|
借
|
否
|
|
5000
|
|
|
|
|
|
5000
|
|
|
工商银行
|
借
|
否
|
|
3000
|
|
|
|
|
|
3000
|
|
|
客户乙
|
借
|
否
|
|
*2000
|
|
|
|
|
|
*2000
|
|
|
供应商乙
|
借
|
否
|
|
*500
|
|
|
|
|
|
*500
|
|
|
原材料
|
借
|
否
|
*40
|
*130
|
|
|
|
|
*40
|
*130
|
|
|
库存商品
|
借
|
否
|
*40
|
*440
|
|
|
|
|
*40
|
*440
|
|
|
固定资产
|
借
|
否
|
|
*146000
|
|
|
|
|
|
*146000
|
|
|
累计折旧
|
贷
|
否
|
|
*34000
|
|
|
|
|
|
*34000
|
|
|
估价入库
|
贷
|
否
|
|
*90
|
|
|
|
|
|
*90
|
|
|
供应商甲
|
贷
|
否
|
|
*1000
|
|
|
|
|
|
*1000
|
|
|
供应商乙
|
贷
|
否
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客户甲
|
贷
|
否
|
|
*1000
|
|
|
|
|
|
*1000
|
|
|
客户乙
|
贷
|
否
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
实收资本
|
贷
|
否
|
|
121980
|
|
|
|
|
|
121980
|
|
5）、试算平衡
（8）、试算平衡后就可以启用帐套了
思考问题：1、如果帐务期初不平能否启用帐套
2、什么叫做初始化
3、进销存与财务结合使用的情况下，客户的期初数据会自动引入到帐务期初数据里，如果在帐务期初数据里修改了客户的期初数，业务端会不会跟着变化。
4、出纳帐户初始数据能否启用帐套后再录入。
以上是整个初始化帐套的练习，做完这些练习就可以进行企业日常的业务操作练习了。
一、 日常业务练习
工业企业的正常运作总是离不开采购原料、把原料生产成商品，再把商品销售出去实现资金的回笼。下面我们就根据企业的日常工作流程来做练习。
（一）、采购练习
1、 企业分别制定了计划类型为公司、部门、业务人员2007年度的采购年度计划，计划如下：
|
计划货品
|
计划数量
|
|
公司
|
部门
|
秋田
|
李雨
|
|
原材料A
|
10000
|
10000
|
5000
|
0
|
|
原材料B
|
10000
|
10000
|
5000
|
0
|
|
原材料C
|
10000
|
10000
|
0
|
5000
|
|
原材料D
|
10000
|
10000
|
0
|
5000
|
注：需做4张计划
思考题：（1）、能否做两张一模一样的计划。
（2）、计划没审核会不会在计划汇总表里查看到
（3）、公司、部门、业务员的采购计划有没有什么内在的关系。同一原料，业务员的年度采购计划能否大于公司或部门的年度计划，月度或季度的采购计划能否大于年度的采购计划。
（4）、计划单的完成数量和已订数量代表什么意思，能否手工填写。
（5）、计划单审核以后会出现是否生成采购订单的提示，如果选择是会怎么（已订数量栏是否有变化），选择否的结果又是什么。
说明：审核采购计划单以后，提示是否生成采购订单，选择是，系统会根据货品资料计划信息的主往来单位自动生成未审核的采购订单，采购订单的引用单号里显示采购计划单的单号，且采购数量会回填到采购计划的已订数量栏里。如果选择否则不会自动生成采购订单，采购数量也不会回填到采购计划数量栏里。
1、 采购计划制定好后，企业与供应商签订采购合同，系统的采购订单就相当于采购合同。企业制定的采购订单如下：
|
供应商
|
到货时间
|
采购货品
|
采购数量
|
|
供应商甲
|
2007-5-25
|
原材料A
|
800
|
|
原材料B
|
800
|
|
供应商乙
|
2007-5-25
|
原材料C
|
500
|
|
原材料D
|
500
|
注：供应商甲的采购订单是引用采购计划生成，供应商乙的采购订单是手工制作
2、 （1）、供应商乙按采购订单把货和单都送了过来，企业进行收货，由于是第一次进货，供应商给予整单8折优惠。采购开单如下：
|
单据类型
|
供应商
|
发票类型
|
付款期限
|
仓库名称
|
货品名称
|
数量
|
产品批号
|
折扣
|
|
采购收货
|
供应商乙
|
增值税发票
|
30
|
一号仓库
|
原材料C
|
500
|
524001
|
80%
|
|
一号仓库
|
原材料D
|
500
|
524002
|
80%
|
（2）、仓库根据采购的开单做入库处理，单据如下：
|
单据类型
|
开单类型
|
仓库
|
货品名称
|
数量
|
部门
|
业务员
|
|
入库单
|
采购开单
|
一号仓库
|
原材料C
|
500
|
采购部
|
李雨
|
|
原材料D
|
500
|
3、 （1）、供应商甲且只是把货送过来，相关的单据并没有送过来，这时企业可把货品做暂估入库的处理。如下：
|
单据类型
|
供应商
|
仓库
|
货品名称
|
数量
|
部门
|
业务员
|
|
估价入库
|
供应商甲
|
一号仓库
|
原材料A
|
800
|
采购部
|
秋田
|
|
原材料B
|
800
|
（2）、仓库根据估价入库单做入库处理
|
单据类型
|
开单类型
|
仓库
|
货品名称
|
数量
|
部门
|
业务员
|
|
入库单
|
估价入库
|
一号仓库
|
原材料A
|
800
|
采购部
|
秋田
|
|
原材料B
|
800
|
（3）、3天以后供应商甲把单送过来了并把之前的20个原材料A的单据也一起送过来了，这时企业可以一起做采购开单的估价冲回处理。
|
单据类型
|
供应商
|
发票类型
|
付款期限
|
仓库名称
|
货品名称
|
数量
|
|
估价冲回
|
供应商甲
|
增值税发票
|
30
|
一号仓库
|
原材料A
|
800
|
|
一号仓库
|
原材料B
|
800
|
|
一号仓库
|
原材料A
|
20
|
估价冲回单据审核以后再到估价入库模块查看，可发现原先的估价入库单有已冲回的字样，且系统还多了一张机制估价冲回红单。
4、 一周以后仓库人员发现原材料A有20个质量有问题，通知采购，采购通知供应商退货，供应商同意以后到企业来退货，采购做了一张采购退回单给供应商，仓库也做了相应的出库处理。退完后采购把2000元部份货款支付给供应商甲。
|
单据类型
|
供应商
|
发票类型
|
付款期限
|
仓库名称
|
货品名称
|
数量
|
|
采购退货
|
供应商甲
|
增值税发票
|
30
|
一号仓库
|
原材料A
|
-20
|
|
单据类型
|
开单类型
|
仓库
|
货品名称
|
数量
|
部门
|
业务员
|
|
出库单
|
采购开单
|
一号仓库
|
原材料A
|
20
|
采购部
|
秋田
|
|
往来单位
|
付款类型
|
付款金额
|
实际金额
|
结算方式
|
结算帐户
|
部门
|
业务员
|
|
供应商甲
|
应付款
|
2000
|
2000
|
现金
|
工商银行
|
采购部
|
秋田
|
以上是整个采购系统的练习。
思考题：1、采购系统在企业中有什么作用
2、采购订单、采购开单的生成方式有几种
3、估价入库在单据未冲回前有退货与单据已冲回有退货有什么区别
4、采购系统如果采用正向流程和逆向流程有什么区别
5、采购系统的单据那些对库存有影响，影响的是系统的帐面库存还是实际库存
6、有单退货和无单退货有什么区别
7、采购开单的发票类型选择收据、普通发票和增值税发票对单据有什么影响
8、采购开单与采购计划、采购订单、付款单之间有什么关联
9、现金折扣（财务端的折扣）与商业折扣（业务端的折扣）的区别是什么
（二）销售练习1
1、 与采购人员一样，销售人员也制定了07年的年度销售计划
|
计划货品
|
计划数量
|
|
公司
|
部门
|
金花
|
李南
|
|
成品A
|
10000
|
10000
|
5000
|
5000
|
|
成品B
|
10000
|
10000
|
5000
|
5000
|
2、 业务员李南接到客户乙要求订成品B的订单，并预收了支票2000元的订金。订单如下：
|
客户
|
发货时间
|
销售货品
|
销售数量
|
|
客户乙
|
2007-5-27
|
成品B
|
1000
|
预收款单略。
思考题：1、销售系统在企业中有什么作用
2、销售订单、销售开单的生成方式有几种
3、委托代销在单据未结算前有退货与单据已结算后有退货有什么区别
4、销售系统如果采用正向流程和逆向流程有什么区别
5、销售系统的单据那些对库存有影响，影响的是系统的帐面库存还是实际库存
6、销售开单与销售计划、销售订单、收款单之间有什么关联
（三）、生产练习
1、 成品B的库存只有20个，需要进行生产才能满足客户的需要，企业决定生产1000个成品B，同时也决定生产500个成品A委托客户甲销售。所以生产部门制定了生产计划并通过MRP运算下相关的采购和生产单据。
注：在使用生产系统时应先设置工厂日历和BOM物料清单。
（1）、工厂日历设置——全年无休
（2）、物料清单——一个成品A由1个原材料A和1个原材料B组成，无损耗率。一个成品B由1个原材料C和一个原材料D组成，无损耗率。
（3）、由销售订单需求整合生成主生产计划，由于成品B的安全库存为0且还有20个的库存，这时系统生成的主生产计划是生产980个。审核这张主生产计划。
（4）、手工生成一张成品A的主生产计划单并审核，生产数量为500。
（5）、通过MRP运算生成了相关的采购建议和生产建议，把采购建议和生产建议都下达。其中生产车间为二车间。
（6）、审核系统生成的采购订单，并用现金采购的形式向供应商乙采购，同时仓库管理人员把货品入库。
（7）、审核系统生成的加工单，其中成品A由一车间负责加工，成品B由二车间负责加工。
（8）、一车间和二车间根据加工单到仓库领料生产，同时仓库作出库处理。需注意的是由于成品B是批次商品，所以领料的时候应该分三张单来领，否则单据无法审核。
（9）、领完料后各车间自行生产，产品的生产过程系统是不进行跟踪的。生产完后产品需进行验收入库的处理。假设产品生产完后无损耗，全部合格且无退料。注：批次商品验收时要注意在批次里输入每个批次所使用的数量再重新给验收商品一个新的批次1；产品验收时要做验收单和入库单。
（10）、产品验收后，先让系统算一下生产成本（业务——>计算成本）再做费用分摊。
（11）、费用分摊单如下：
|
车间
|
分摊方式
|
验收单
|
货品名称
|
直接人工
|
动力费用
|
水电费
|
辅助成本
|
制造费用
|
其他
|
|
一车间
|
手动分摊
|
|
成品A
|
100
|
50
|
50
|
20
|
30
|
10
|
|
二车间
|
手动分摊
|
|
成品B
|
100
|
50
|
50
|
20
|
30
|
10
|
（12）、最后由系统运算生产成本，用户只要点击生产成本计算表就可以算出商品的成本了。
思考题：1、生产系统的流程是怎样的
2、生产系统的成本结转有几个步骤，是那几个步骤
3、验收单的作用是什么
4、MRP运算考虑的因素有那些
5、加工单中止后有什么影响，能否反中止呢
6、生产计划的生成方式有那几种，一张生产计划单可计划几个商品
7、BOM物料清单对生产的作用是什么
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