|
1、 产品生产完且已验收入库后，这时就可以销售了，由于此帐套的销售业务流程我们选择的是逆向流程，所以销售时就应先出库，再做销售开单。
|
单据类型
|
开单类型
|
仓库
|
往来单位
|
货品名称
|
数量
|
|
出库单
|
销售开单
|
二号仓库
|
客户甲
|
成品A
|
500
|
|
客户乙
|
成品B
|
1000
|
由于成品B是批次商品，所以销售开单须根据批次进行开单，在这里须开两张销售开单，一张引用的是期初的20，一张引用的是批次1的980。
1、
|
单据类型
|
客户
|
付款期限
|
仓库名称
|
货品名称
|
数量
|
|
委托代销
|
客户甲
|
30
|
二号仓库
|
成品A
|
500
|
（五）、应收应付与现金银行练习
2、 把供应商甲和供应商乙的采购款付清（包括期初的余额），同时供应商乙为了奖励企业的及时付款同意只要付3600元就行了，折扣科目为19110001。
3、 派业务员李南去收回客户乙的货款（包括期初的2000元货款），货款全部收回，实际收回的货款是28000元。其中李南用了差旅费200元，招待费200元。
（1）、先在往来核销里把预收款与货款先行核销
（2）、在应收款单模块里做一张收款单，折扣科目为19110001
（3）、在现金银行的费用支出单里做一张费用支出单记录李南的差旅费和招待费
注：费用项目：
|
名称
|
编码
|
核算收入
|
核算支出
|
科目
|
|
差旅费
|
1001
|
|
是
|
管理费用
|
|
招待费
|
1002
|
|
是
|
管理费用
|
|
收到投资
|
1003
|
是
|
|
实收资本
|
4、 收到甲100000元投资。
5、 出纳从工商银行提取了5000元现金准备支付员工工资。
6、 与客户甲进行结算，全部结清（包括期初、委托销售、货款）。
（1）、委托代销须先在销售开单里做委托结算；
（2）、然后在应收款单里处理收款。
注：往来核销里有6种核销方式，用户可参考帮助文档自行练习。
（六）、仓库练习
1、 把成品A从一号仓调到二号仓，调入价为12元，调价科目：19110001。
2、 二号仓库的成品A由于市场价与库存价存在出入，把成品A的价格调到10元，调价科目：19110001。
3、 月底仓管人员盘点，结果如下：
|
仓库
|
出库类型
|
货品名称
|
盘亏数量
|
|
一号仓库
|
盘点(科目:待处理流动资产损溢)
|
原材料A
|
10
|
|
原材料B
|
-10
|
19、企业买了20个Q玩具，单价为5元。同时决定把这20个Q玩具与成品A进行捆绑销售，品名为限量Q版装成品A，进价为15元，售价为32元，这两个新货品都采用个别计价法核算。
（1）、新增货品Q玩具（用现金采购）和限量Q版装成品A（须有组装拆卸资料）
（2）、组装单里组装限量Q版成品A（注意：组装货品必须在同一个仓库内进行组装）
（3）、仓管做组装的出入库单
（4）、限量Q版成品A销售给客户甲（先出库后销售开单）
（5）、客户甲退回一个限量Q版成品A，原因是Q已损坏无法再销售，企业把货品退回来进行（销售退货先在销售开单里作退货处理再入库）。
（6）、拆卸限量Q版成品A，仓库须做相关的出入库处理。
（7）、把Q作报损处理
注：其他发货单和其他收货单这里不再做练习，其主要是处理企业接受或者对外捐赠等业务，操作与其它的仓库单据非常类似。
以上是所有日常业务的练习，下面将针对财务系统进行有针对性的练习
思考题：1、应收应付款单的应收款或应付款能否手工生成
2、核销单的6个核销方式通常在什么业务情况下会发生
3、是不是所有的业务单据都需要审核才能被下级单据引用，才能被相关的报表统计，才能回填数据
二、 财务练习
在做财务练习之前首先要清楚财务的主要工作有那些
1、制作业务及财务的相关凭证（把原始凭证制成统一的凭证）
2、检查凭证是否正确（凭证审核）
3、计提固定资产折旧
4、核算工资
5、把相关的凭证登到相关的帐簿去（凭证登帐）
6、期末调汇（有外汇结算的企业）
7、出纳结帐（出纳与会计同步）
8、月末核算采购成本、销售成本、生产成本（进销存期末结帐）
9、算出本月的利润，并把利润结转到本年利润里去（结转损溢）
10、期末结转（把本期的数据全部进行结转算出本期的期末数，作为下一期的期初数，使帐务从本期间转到下一个会计期间）
11、制作相关的报表（如现金流量表、资产负债表、利润表等）
12、10号前交上月的税
此帐套是进销存和财务结合使用的练习，所以业务端的凭证都可以在财务端自动生成，练习如下：
1、 收到股东甲1万美元的投资，须手工录入凭证借：10020003；贷：3101
2、 把所有的业务都统一做凭证在凭证制作里统一处理。
3、 核算员工工资
（1）、首先设置计件工种和计件工序（工种是加工，工序是成品加工，单价0.2元）
（2）、设置工资项目
（3）、项目类别
（4）、费用分配科目设置
（5）、计提三费科目设置
（6）、工资支付科目设置
以上设置一般是第一次使用时先设置好，之后如没有什么变化就不用再设了。
4、 固定资产计提折旧
（1）、固定资产工作量录入（小货车行程2000公里）
（2）、计提折旧
5、 出纳录入日记帐、与银行对帐、与会计对帐、出纳结帐
6、 与现金或银行存款类的科目经出纳签字
7、 做现金流量的分配
8、 凭证审核
9、 凭证登帐
10、 期末调汇
11、 进销存成本结转
12、 结转损溢
13、 期末结帐
14、 制定现金流量表、资产负责表、利润表
销售成品B后同时把成品A委托给客户甲代销
原创文章请注明转载自广西速达软件，本文地址：/Knowledge/finance/2012-06-21/1115.html
广西速达财务销售服务中心
地址：广西南宁市七星路137号 广西外经贸大厦9层901室
联系电话：0771-5667233 5636905
维护专线：0771-5667227
VIP 专线：13878860929 15977676482
|
知识中心
